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【优客干货】低税高福利国家仅此一个!爱尔兰税务大全

2016年11月15日

    《爱尔兰时报》16年1月5日报道,2015年爱尔兰财政税收达456亿欧元,同比增长43.2亿欧元,比年初预测增长33亿欧元。2015年税收增长的主要原因:就业增加,个人所得税增长;消费增加,增值税增长;公司税增长。


    现行的主要税种有:企业所得税,个人所得税,资本利得税,关税,消费税,印花税等。

    纳税人
    -公司的注册地在爱尔兰
    -公司的中央管理和控制机构位于爱尔兰
    那么就认为它的税务所在地位于爱尔兰。公司以居民身份交公司所得税以及资本利得税。

    征税对象
    公司要为其全部利润缴纳12.5%的公司税,包括营业收入、被动收入和资本收益
     
    爱尔兰居民企业要为其全球收入缴纳爱尔兰的公司税。此类公司的外国分支机构有可能要同时缴纳外国税和爱尔兰税。

    为了避免双重征税,爱尔兰有一个累积规定,允许用爱尔兰公司税抵消外国税。
     
    抵免的范围取决于利润的性质,都要限于爱尔兰的收入税项目。

    利用这一累积规定可以用综合 税率考查按照不同税率缴税的国外分支机构的利润,而不是按照每个国家不 同的税率。
     
    可用减免税
    利息, 根据应计基础,用于营业或商业的借款利息是可以减税的,部分特殊情况除外。非营业借款利息,比如用于收购其它公司股份的借款利息,在满足某些条件的情况下,在已付基础上是可以扣除的。

    资本免税额
    一般而言,除了某些知识产权和租赁纳税人,会计折旧在计算营业利润税时是不能扣除的。资本免税额 (或税务折旧) 适用于以下支出:
    工厂和机器, 工业业建筑
     
    资本亏损可以抵消其它资本收益,可以在同一个会计年度,也可以用于以后的会计年度 (特殊情况除外)

    印花税
    适用于土地转让和其他资产的转让。在爱尔兰执行执行转让文书等。如满足以下条件关联公司之间的资产转移的印花税可以得到减免:
     
    该公司有90%的关系(这加一公司实益拥有人直接或间接地持有至少普通股股本的90%,并有权要求至少90%的利润分派以及至结业式资产的90%,或者有第三公司的情况下,对于两个公司资产有直接或间接地的权利
     
    这种关系资产转移后维持至少两年。
     
    豁免知识产权的转让,以及有资知识产权的类别
     
    支付的转移资产价值或转移资产的市场价值取高值来支付印花税。1%〜2%税率适用于住宅物业转让,对非住宅物业转让税率2%和股份转让税率1%

    增值税
    大多数商品和服务的过程中收取23%增值税,现有两类减免的税率分别为13.5%和9%。

    出口,最基本的食品,口服药,书籍和儿童的服装和鞋类为零税率

    道路税

    2016年1月1日新财务预算生效,商用车辆的路税已降低€4000。

    爱尔兰财政总长Michael Noonan将路税€5175降低至€900,还同时精简了对承运人的费用。换句话说,将曾经的20种不同税收范围精简至5种,收费标准也由€333-€5175变更为€92-€900。

     

    爱尔兰企业税仅12.5%,全欧洲最低!

    移民爱尔兰后,很多客户后期会考虑到购房所产生的税费的问题,
    这里为您解答:


    总的来说,爱尔兰的房产税是0.18%,按照45万欧元一套房来算,每年缴纳金额不到1000欧元。

    房产的增值税:针对不同购房情况有不同的要求,那么购买新开发商的新房子的增值税税率为13.5%。
    另外,我们还要提到的是,有的客户会想到以后房子过户给子女的情况,,爱尔兰的遗产税税率也是很低的,遗产税与赠与税仅为2%。
    选择爱尔兰企业家投资,我们也有很好的福利哦~在爱尔兰当地新创办的企业前三年是免收企业税的,而且企业税的税率也是非常低的,是12.5%。

     

     

    如此低税率,高福利的国家,怎能错过呢?

     

    爱尔兰投资移民:

     

    A. 申请条件:

    1. 主申请人年满18周岁,非欧盟公民

    2. 提供200万欧元资产证明

    3. 至少拥有100万欧元以上可用于投资爱尔兰的资金,投资年限不少于3年

    4. 无犯罪记录

    B. 项目优势:

    1. 投资风险低:先获批,后投资,投资项目受政府批准和认可,资金安全,投资有保证
    2. 申请门槛低:无需管理经验,无年龄、学历、语言要求
    3. 审批速度快:从申请到获批只需3-6个月
    4. 无移民监:每年只需登录爱尔兰一次即可,无需放弃国内生意和工作
    5. 语言优势:爱尔兰是欧盟及欧元区唯一以英语为母语的国家
    6. 优秀的教育:享受高中及高中以下免费教育,教育体制在欧洲名列前茅
    7. 护照免签国:拿到护照可免签173个国家和地区
    8. 低税率:全球企业税最低的国家,仅为12.5%,欧洲税率最低的国家之一,吸引各类名企扎根于此,如谷歌、苹果公司等。
    9. 畅游英爱两国:永居身份可直接入境英国,不需单独办理英国签证

    10. 环境宜人:翡翠绿岛之国,自然环境优美,气候宜人,欧洲最干净的国家之一

    C. 办理流程:

    1. 专业评估,签订合同

    2. 收集,准备申请资料

    3. 律师审核后递交申请

    4. 获得移民局原则性批复

    5. 律师协助完成投资(投资项目由我司精良筛选)

    6. 申请2年期居留许可-续签3年期居留许可-直接申请入籍/领取永久居留许可

     

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